Segundo a fonte, que pediu anonimato, os atacantes chegaram na segunda-feira, durante a noite, à cidade de Jere, no estado de Borno, em vários camiões e armados.
"Chegaram ao Chabbai, na área do governo local de Jere, em vários camiões armados e dispararam esporadicamente antes de os nossos homens os atacarem", disse a fonte militar à Efe, acrescentando que "os combates duraram várias horas e pelo menos 20 terroristas foram mortos, enquanto os restantes fugiram".
O exército nigeriano, que já estabilizou a região e procura os 'jihadistas' que conseguiram fugir, recuperou equipamento e armamento após a batalha e destruiu alguns camiões dos extremistas.
O Iswap surgiu em 2016 após divergências internas dentro do grupo extremista Boko Haram.
Ambas as organizações têm vindo a aterrorizar o nordeste da Nigéria durante anos, com o objetivo de impor um Estado islâmico no país.
A separação deu-se por divergências com o comandante Abubakar Shekau, que morreu no início deste ano em lutas internas entre as duas facções.
A Nigéria é maioritariamente muçulmana no norte e predominantemente cristã no sul.
Segundo as Nações Unidas, mais de 35.000 pessoas foram mortas e cerca de dois milhões foram deslocadas na Nigéria pela campanha sangrenta do Boko Haram, que começou em 2009.
A violência do grupo também se propagou ao Níger, Chade e Camarões.
O Boko Haram foi fundado em 2002, no Estado de Borno, e numa fase inicial realizava ataques contra a polícia para denunciar a negligência das autoridades em relação ao norte.
Em 2009, porém, radicalizou-se depois de agentes terem matado o seu líder espiritual Mohammed Yusuf.
O Iswap tornou-se o grupo extremista dominante no nordeste da Nigéria, e realizou ataques em grande escala contra o Exército nigeriano.
Em 14 de Outubro, o Chefe de Estado-Maior das Forças Armadas nigerianas, o general Lucky Irabor, afirmou que o líder do Iswap, Abu Mousad al-Barnaoui, estava morto, sem dar pormenores sobre quando, onde e como morreu o líder 'jihadista', sobre o qual pouco se sabe, incluindo a sua idade e aparência física.
No entanto, o Iswap ainda não confirmou a morte do seu líder.